商丘市第二人民醫(yī)院醫(yī)療政策執(zhí)行及資金使用績效情況專項審計整改報告
根據(jù)《中華人民共和國審計法》商丘市審計局派出審計組，于3月25日至6月15日對我院2019年至2021年醫(yī)療政策執(zhí)行及資金使用績效情況進行專項審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。商丘市審計局審計組工作認真負責，程序嚴謹，客觀公正、依法依規(guī)實施了獨立審計,并對審計的相關(guān)事項出具了審計報告。我院立即成立審計工作整改小組，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，逐條梳理，逐條整改，現(xiàn)將有關(guān)整改情況說明如下：
一、執(zhí)行藥品政策存在的問題
（一）門診超規(guī)定數(shù)量開出第二類精神藥品85.65萬元。
（二）超規(guī)定劑量開出處方藥品5.59萬元。
審計發(fā)現(xiàn)的上述兩項問題，違反了《處方管理辦法》之規(guī)定，為加強臨床用藥安全管理，合理開具和使用藥品，提升我院合理用藥水平，經(jīng)醫(yī)院研究，制定以下管理規(guī)定：
1、一般常用藥品：處方一般不得超過7日用量，急診
處方一般不得超過3日用量，對于某些慢性病、老年病或特殊情況，處方用量可適當延長。
2、出院患者帶藥不超過7天。
3、麻醉藥品、第一類精神藥品處方用量嚴格按照《處方管理辦法》、《麻醉藥品和精神藥品管理條例》規(guī)定開具。
4、第二類精神藥品，一般每張?zhí)幏讲坏贸^7日常用量；對于慢性病或某些特殊情況的患者，處方用量可以適當延長。
5、藥學部門應(yīng)加強處方點評及臨床合理用藥檢查，認真分析處方點評中存在問題，查找原因，提高我院合理用藥水平。
二、資金資產(chǎn)績效存在的問題
（一）專項資金長期閑置287.75萬元。
我院2019年至2021年“中央補助地方衛(wèi)生經(jīng)費重型精神疾病管理治療項目”（簡稱“686項目”）財政專項撥款專項資金閑置287.75萬元。
由于近三年新冠疫情影響嚴重，病人來院拿藥受限，相關(guān)工作未能及時開展。從2022年開始，此類項目資金將由省財政直接撥付到各縣，我院將繼續(xù)承擔市區(qū)三區(qū)的重癥精神病貧困患者的治療補助。我們會加快工作推進，采取措施如下：
每年在世界精神衛(wèi)生日、世界預防自殺日等開展宣傳、義診活動,印制相關(guān)宣傳資料，開通心理援助熱線，為有心理援助需求的患者做心理干預，更便捷高效的服務(wù)于患者，并加快資金使用。加強醫(yī)院相關(guān)科室、區(qū)縣項目辦、基層醫(yī)療機構(gòu)之間的溝通配合。認真梳理現(xiàn)行項目資金使用情況，及時制定下一步工作計劃，確保資金在規(guī)定時間內(nèi)高效率高質(zhì)量使用。
（二）415.02萬元藥品采購合同不規(guī)范。
2019年1月至2021年12月有43份藥品采購合同簽訂不規(guī)范，合同無有效期、無簽字蓋章、無簽訂日期，合同總金額415.02萬元。
藥械科就此類問題，召集科室人員認真學習合同管理辦法，在以后的工作中，藥品、醫(yī)用耗材采購等合同，都要按照合同管理辦法之要求，完善簽字、蓋章，并及時按照種類、時間歸檔保存，做到專人專管?？剖邑撠熑艘男新氊煟瑢贤芾磉M行時時監(jiān)督，對違反合同管理辦法的行為及時糾正處理。持續(xù)加強合同管理，確保合同簽訂合規(guī)、合法。
三、財務(wù)收支中存的問題
（一）應(yīng)計未計固定資產(chǎn)賬28.69萬元。
我院在2019年1月至2021年12月購進辦公桌椅、柜子等資產(chǎn)10次，金額28.69萬元，未計固定資產(chǎn)賬。
現(xiàn)已經(jīng)將應(yīng)入未入固定資產(chǎn)賬目進行調(diào)整，按照財務(wù)規(guī)定補記固定資產(chǎn)賬。我們進一步完善了固定資產(chǎn)管理辦法，組織相關(guān)人員進行學習，對全院固定資產(chǎn)進行清查盤點，在今后的工作中嚴格遵守財務(wù)管理制度，避免此類問題的再次發(fā)生。
（二）49.10萬元支出原始憑證不完整。
我院在支付部分費用時（墊支老干部費用、墊支遺屬補助費用、墊支門診公益金等），未附支出憑據(jù)、未附發(fā)票、無清單等資料，金額49.10萬元。
我院墊支的老干部醫(yī)療費用，門診墊支的殘聯(lián)公益金補助費用，遺屬補助費用等由于發(fā)票、憑據(jù)數(shù)量過多，我們均將其單獨存放。為了使原始憑證更加完整，我們已將醫(yī)療費用發(fā)票復印件、人員明細表等相關(guān)匯總資料附于憑證后，以便備查。
總之，在今后的工作中，我們會提高政治站位，嚴把政策關(guān)，從細節(jié)入手，規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部管理，完善內(nèi)控制度及內(nèi)部監(jiān)管機制。商丘市審計局提出的審計意見和建議對進一步促進醫(yī)院改革更好服務(wù)社會具有較強指導意義，我們會及時完善工作機制，爭取更優(yōu)質(zhì)更高效的服務(wù)于社會！
商丘市第二人民醫(yī)院
2023年5月6日
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